Een btw-nummer (Value Added Tax), ook wel bekend als een btw-registratienummer (VRN), is een unieke negencijferige identificatie die aan bedrijven wordt toegewezen voor het innen en rapporteren van btw. In Engeland, Schotland en Wales beginnen btw-nummers met het voorvoegsel "GB", terwijl btw-nummers in Noord-Ierland beginnen met het voorvoegsel "XI".
Wat is het belang van BTW-nummers?
Een BTW-nummer is een unieke identificatie voor elk bedrijf. De nummers zijn belangrijk omdat ze bedrijven in staat stellen om BTW aan te geven en af te dragen aan de overheid. BTW is een verbruiksbelasting en bedrijfsbelasting.
Inzicht
De omschrijving van BTW verschilt per perspectief:
Voor de overheid is BTW een verbruiksbelasting met een vergelijkbaar doel als vennootschaps- en inkomstenbelastingen, omdat het inkomsten genereert.
Voor de consument is BTW een belasting op de prijs van Nauwkeurige lijst met mobiele telefoonnummers goederen of diensten. Het vertegenwoordigt de toegevoegde waarde in elke productiefase.
Voor de fabrikant is BTW een belasting op de waarde die zij bijdragen aan een product of dienst. Zij kunnen echter BTW die zij op hun inputs hebben betaald, terugvorderen.
De verkoper betaalt BTW in elke fase van het productie- en distributieproces. Zo wordt alleen de toegevoegde waarde in elke fase belast.
Dit veelzijdige systeem zorgt voor transparantie en eerlijkheid, terwijl het de consumptie in de hele toeleveringsketen belast.
Wie heeft een BTW-nummer nodig in het Verenigd Koninkrijk?
Een bedrijf in het Verenigd Koninkrijk dat goederen verkoopt via Business to Business (B2B) of Business to Customers (B2C) heeft doorgaans in twee situaties een BTW-nummer nodig:
Verplichte registratie: Registratie wordt verplicht wanneer de belastbare omzet van een bedrijf de BTW-registratiedrempel van £90.000 voor het belastingjaar 2024/25 overschrijdt. Zodra deze drempel is bereikt, moet het bedrijf zich registreren voor BTW om te voldoen aan de belastingregels.
Vrijwillige registratie: Bedrijven met een belastbare omzet onder de drempel kunnen zich vrijwillig registreren. Deze beslissing moet gebaseerd zijn op een zorgvuldige evaluatie van de potentiële voordelen, zoals het terugvorderen van invoer-btw, en de extra administratieve verantwoordelijkheden die gepaard gaan met btw-registratie.
Een bedrijf dat in de EU is gevestigd, heeft mogelijk een Brits btw-nummer nodig onder de volgende omstandigheden:
Goederen verkopen via dropshipping of wederverkoop: Als u goederen rechtstreeks van buiten het Verenigd Koninkrijk aan Britse klanten verkoopt, hebt u mogelijk een Brits BTW-nummer nodig om te voldoen aan de regelgeving rond invoer-BTW en omzetbelasting.
Digitale goederen of diensten grensoverschrijdend verkopen aan Britse klanten via uw website: Wanneer u digitale producten of diensten (bijvoorbeeld online cursussen, e-books of software) verkoopt aan Britse klanten, moet u mogelijk BTW in rekening brengen.
Als u Amazon FBA gebruikt en goederen in een distributiecentrum in het Verenigd Koninkrijk bewaart: Mogelijk hebt u een Brits btw-nummer nodig als u producten verkoopt via het UK Fulfilment by Amazon (FBA)-programma van Amazon.
Wat is een BTW-nummer (Value Added Tax Identification Number)? Uw bedrijfsformaties
Inzicht
Elk bedrijf dat rechtstreeks aan Britse consumenten verkoopt (B2C) moet zich binnen 30 dagen na het voltooien van de eerste belastbare transactie in het VK registreren voor btw. Een belastbare transactie verwijst naar elke verkoop in het VK die niet is vrijgesteld van btw en niet onder het reverse charge-mechanisme valt (dat van toepassing is op B2B-verkopen waarbij de koper btw verantwoordt).
Het is belangrijk om op te merken dat belastbare transacties ook transacties omvatten die voor btw-doeleinden onder het nultarief vallen, aangezien een btw-tarief van nul nog steeds een belastbare levering vormt volgens de btw-regels.
